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盛运环保:国海证券股份有限公司关于公司《2017年度内部控制评价报告》的核查意见

  股份有限公司(以下简称“盛运环保”或“公司”)持续督导工作的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的要求,对公司董事会出具的《2017年度内部控制评价报告》进行了核查,具体情况如下:

  (一)内部控制评价范围本次内部控制评价的范围涵盖了公司及子公司各方面的内部控制的设计和运行,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,确定了内部控制评价的具体内容,对内部控制设计和运行的情况进行全面评价。本次纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

  财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

  财务报告重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制

  公司发生多起对外财务资助,相关财务资助未履行董事会和股东大会决策程序。因公司董事胡凌云于 2017 年 10 月担任安徽盛运重工机械有限公司(简称“盛运重工”)的董事,公司与盛运重工及其下属公司形成关联方,2017 年公司与盛运重工及下属公司的关联交易未履行董事会和股东大会审议决策程序。

  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内经对 2017 年度内部控制制度有效性的检查和评价,结合日常监督检查情况,公司发现有以下内部控制缺陷需要整改:由于公司相关内部控制失效,导致公司在发生对外担保、财务资助、关联交易等相关重大事项时未按规定履行董事会、股东大会审议程序,并未及时履行信息披露义务,导致公司违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。公司存在非财务报告内控控制的重要缺陷。

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司存在部分财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司存在非财务报告内部控制重要缺陷,公司存在非财务报告内部控制重要缺陷,董事会认为,公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的非财务报告内部控制。

  2018 年公司将按照《企业内部控制基本规范》及其操作指引等相关法律法规的要求,结合公司发展的实际需要,切实加强内部控制整改,将不断加强内部控制制度建设和内部控制管理,增强内部控制的执行力,及时查找内部控制的薄弱环节,有效提高公司风险防范能力,促进公司稳步、健康发展。

  公司于内控控制评价报告基准日,存在财务报告内控控制的重大缺陷和非财务报告内部控制的重要缺陷,公司没有按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制和非财务内部控制。由于公司在对外担保、财务资助、关联交易、资金管理等方面存在内部控制重大缺陷,导致公司多起对外担保(包括上市公司内部担保)、对外财务资助和关联交易未履行董事会和股东大会审议程序,并未及时履行信息披露义务。公司《2017 年度内部控制评价报告》真实、客观地反映了公司 2017 年度内部控制制度建设、执行的情况。公司董事会制定了加强公司内控的整改措施,将不断加强内部控制制度建设和内部控制管理,增强内部控制的执行力,及时查找内部控制的薄弱环节,有效提高公司风险防范能力。

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